Как переуступить дебиторскую задолженность

В соответствии с пунктом 1 статьи 382 ГК РФ:

«право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона».

Если иное не отражено в договоре или законе, то согласие должника на изменение кредитора не требуется. Однако должник вправе потребовать у нового кредитора основание (решение суда, учредительные документы) или письменное уведомление, по которому назначен новый кредитор. В случае если должник подобное уведомление не получил, то весь риск от возможных последующих неблагоприятных последствий ложится на нового кредитора.

Передача прав новому кредитору на основании ст. 387 ГК РФ производится в следующих случаях.

• В результате универсального правопреемства в кредиторских правах.
  Универсальное правопреемство возникает, например, при реорганизации или смене юридического лица. В этом случае все права и обязанности прошлого кредитора переходят к правопреемнику. При таком условии оформляется раздаточный акт, в котором указываются все дебиторы и кредиторы организации с их обязательствами.

• По решению суда о передаче прав кредитора другому лицу, в случае если возможность такого перевода легитимна.
  Законность передачи не будет считаться соблюденной, например, в случае продажи акций ЗАО стороннему лицу, хотя преимущественное право покупки активов имеют акционеры этого предприятия. В таких случаях, имеет смысл восстановить свои права через суд.

• В случае погашения дебиторской задолженности должника его поручителем, который сам должником по данному обязательству не является.
  Из ст. 365 ГК РФ следует, что в такой ситуации, к поручителю переходят права кредитора по этому обязательству в том объеме, в котором поручитель исполнил требование по задолженности. Плюс ко всему, поручитель вправе потребовать с должника выплаты процентов за просрочку платежа, которую ему также пришлось погашать.
  По факту исполнения поручителем обязательств должника, кредитор обязан передать ему права и документы, удостоверяющие требования к должнику:

• При суброгации страховщику прав кредитора к должнику, ответственному за наступление страхового случая.
• В других случаях, предусмотренных законом.

Если передача прав новому кредитору происходит на основании договора, то соглашение о переходе прав кредитора по дебиторской задолженности называется уступкой требования или цессией.

Уступка права требования (цессия) – это договор замены прежнего кредитора, в соответствии с которым цедент выбывает из обязательства, а к цессионарию переходят все права прежнего.

Основанием для уступки прав требования является договор, заключенный между прежним кредитором (цедентом) и новым кредитором (цессионарием). Подобная цессия допускается при условии соответствия закону.

Право требования возврата дебиторской задолженности может передаваться третьему лицу путем составления договора купли-продажи. Для придания подобному договору юридической силы, стороны должны указать реквизиты сделки, а также требования и ее предмет. При отсутствии в договора одного из названных пунктов, сделка будет считаться ничтожной.

Гражданское законодательство (ст. 388 ГК РФ) выдвигает к цессии следующие условия:

• легитимность уступки;
• согласие должника на смену кредитора, в случае, если личность нового кредитора имеет для него важное значение;
• при заключении договора уступки меняются лишь кредиторы, а не предмет обязательства;
• новый кредитор принимает на себя все риски, связанные с данным обязательством;
• цедент обязан передать цессионарию все нужные документы;
• при заключении договора цессии, цедент не имеет прав на выплаченную впоследствии задолженность;
• смена кредитора не должна ухудшать положение заемщика.

За более подробной информацией об уступке прав требования и отражения операций по уступке прав требования в бухгалтерском учете Вы можете обратиться к специалистам ООО Коллекторское агентство «Бизнес-Гарант» по телефону: 8(846) 379-79-79 или по адресу: г. Самара, ул. Красноармейская, 72.